Steuertermine 2027 für Selbstständige: Alle Fristen und Verschiebungen

Recherche-Ratgeber · Stand Oktober 2026 · kein Praxistest · veröffentlicht 24.10.2026 · aktualisiert 27.10.2026 · 7 Min · CompareAI Editorial

Teil der Themenübersicht Buchhaltung & Rechnungen für Freelancer: Alle Ratgeber im Überblick

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Hinweis: Dieser Beitrag ist eine Recherche auf Basis öffentlicher Anbieterangaben und Gesetzestexte (Stand Okt 2026), kein Praxistest. Preise und Limits können sich ändern, prüfe sie vor dem Kauf auf der verlinkten Quelle. Keine Rechts- oder Steuerberatung.

2027 fallen auffällig viele Steuertermine auf ein Wochenende oder einen Feiertag. Wer sich nur „der 10. jedes Monats“ merkt, liegt deshalb mehrfach daneben. Diese Übersicht listet die regelmäßigen Termine für Freelancer und Selbstständige mit den tatsächlichen Fälligkeiten 2027 und erklärt, welche davon für dich gelten. Sie ersetzt keine Steuerberatung – maßgeblich sind deine Bescheide und die Angaben deines Finanzamts.

Warum sich 2027 so viele Termine verschieben

Endet eine Frist an einem Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag, läuft sie bis zum nächsten Werktag (§ 108 Abs. 3 AO). 2027 betrifft das unter anderem vier Termine der Umsatzsteuer-Voranmeldung (Januar, April, Juli, Oktober) und die Gewerbesteuer im Mai: Der 15. Mai 2027 ist ein Samstag, der folgende Montag Pfingstmontag – fällig ist deshalb erst Dienstag, der 18. Mai. Die Tabelle berücksichtigt nur bundesweite Feiertage. Regionale Feiertage (etwa der 15. August in Teilen Bayerns und im Saarland) können einen Termin zusätzlich verschieben.

Alle Steuertermine 2027 im Überblick

Berechnet nach § 18 und § 18a UStG, § 37 EStG, § 19 GewStG, § 149 und § 108 AO; abgeglichen mit den Steuerkalendern der Finanzverwaltung (Abruf 24.10.2026).

Alle Termine als Kalenderdatei (.ics) herunterladen – importierbar in Google Kalender, Outlook und Apple Kalender, mit Erinnerung drei Tage vorher.

Welche Termine gelten für dich?

• Umsatzsteuer-Voranmeldung: Monatlich, wenn deine Umsatzsteuer im Vorjahr über 9.000 € lag, sonst in der Regel vierteljährlich (dann nur die Termine im Januar, April, Juli und Oktober). Als Kleinunternehmer ohne Umsatzsteuer entfällt sie meist ganz. Details: Umsatzsteuer-Voranmeldung: Fristen und Dauerfristverlängerung.
• Dauerfristverlängerung: Hast du sie, verschiebt sich jede Voranmeldung um einen Monat – die Voranmeldung für Januar ist dann am 10. März fällig. Monatszahler müssen den Antrag samt Sondervorauszahlung bis zum 10. Februar 2027 stellen, Quartalszahler bis zur ersten Quartalsfrist am 12. April 2027.
• Zusammenfassende Meldung: Nur wenn du Leistungen an Unternehmen im EU-Ausland abrechnest – monatlich oder vierteljährlich je nach Volumen. Mehr dazu in Zusammenfassende Meldung für Freelancer.
• Einkommensteuer-Vorauszahlungen: Nur wenn dein Finanzamt sie per Bescheid festgesetzt hat. Höhe und Anpassung erklärt Einkommensteuer-Vorauszahlungen anpassen.
• Gewerbesteuer-Vorauszahlungen: Nur für Gewerbetreibende mit Bescheid der Gemeinde; Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. Unsicher, was du bist? Siehe Freiberufler oder Gewerbe. Neu ab dem Erhebungszeitraum 2027: Der gesetzliche Mindesthebesatz steigt von 200 % auf 280 % (§ 16 Abs. 4 GewStG). Liegt deine Gemeinde bisher darunter, können Bescheid und Vorauszahlungen für 2027 höher ausfallen. Wie sich die Steuer zusammensetzt und wie viel davon auf die Einkommensteuer angerechnet wird, zeigt Gewerbesteuer berechnen.
• Lohnsteuer-Anmeldung: Nur wenn du Personal beschäftigst. Für Minijobs und Angestellte kommen die Sozialversicherungsbeiträge hinzu, die nicht am 10. fällig sind, sondern am drittletzten Bankarbeitstag des laufenden Monats.
• Künstlersozialabgabe: Wer Honorare an selbstständige Kreative zahlt, meldet die Summe des Vorjahres bis 31. März (siehe Künstlersozialkasse für Freelancer).

Abgabefristen der Jahreserklärungen

Laut § 149 Abs. 2 und 3 AO; Abgabefristen-Übersicht der Finanzämter Baden-Württemberg (Abruf 24.10.2026). Die Corona-Sonderfristen galten nur bis zum Steuerjahr 2024.

Die längere Frist mit Steuerberatung gilt nicht, wenn das Finanzamt die Erklärung vorab anfordert – etwa nach einer verspäteten Vorjahreserklärung oder wenn eine hohe Abschlusszahlung zu erwarten ist (§ 149 Abs. 4 AO). Eine Verlängerung lässt sich beim Finanzamt beantragen, auch über Mein ELSTER.

Weitere Stichtage 2027

• 1. Januar 2027: Unternehmen mit mehr als 800.000 € Vorjahresumsatz müssen an andere Unternehmen E-Rechnungen ausstellen; für alle anderen folgt die Pflicht 2028. Die Checkliste dazu: E-Rechnung-Pflicht 2027/2028.
• Umsatzsteuer für Dezember 2026 und die 10-Tage-Regel: Ermittelst du deinen Gewinn per EÜR, zählt eine Umsatzsteuer-Zahlung nur dann noch als Betriebsausgabe 2026, wenn sie bis 10. Januar 2027 geleistet ist. Dass der 10. Januar ein Sonntag ist und die Zahlungsfrist erst am Montag, 11. Januar, endet, ändert daran nichts (BFH, Urteil vom 27.6.2018, X R 44/16). Wer die Zahlung im alten Jahr haben möchte, überweist deshalb am besten bis Freitag, 8. Januar 2027. Hintergrund und Beispiele: 10-Tage-Regel in der EÜR.
• Jahreswechsel: Prüfe, ob du die Kleinunternehmergrenzen 2026 eingehalten hast – davon hängt ab, ob du 2027 Umsatzsteuer ausweisen musst (Kleinunternehmerregelung: Grenzen).

Was schon vor dem 31. Dezember 2026 erledigt sein sollte, bevor die Termine 2027 beginnen, steht in der Jahresende-Checkliste 2026 für Selbstständige.

So verpasst du keinen Termin

1. Kalenderdatei oben importieren und die Termine löschen, die für dich nicht gelten.
2. Eine Erinnerung einige Tage vorher für die Belegsammlung setzen – die Voranmeldung braucht vollständige Buchungen.
3. Für Zahlungen ein SEPA-Lastschriftmandat beim Finanzamt erteilen: Dann zieht das Finanzamt pünktlich ein, und Säumniszuschläge wegen zu später Überweisung entfallen.
4. Buchhaltungsprogramme wie Lexware Office oder sevdesk erinnern an Voranmeldungen und übermitteln sie direkt an ELSTER.

Für die Zahlung per Überweisung gibt es eine Schonfrist von drei Tagen, bevor Säumniszuschläge anfallen (§ 240 Abs. 3 AO). Sie gilt nicht für die Abgabe der Voranmeldung selbst und nicht für Zahlungen per Scheck – plane deshalb mit dem eigentlichen Termin.

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FAQ

Wann ist die Umsatzsteuer-Voranmeldung 2027 fällig?

Grundsätzlich am 10. des Folgemonats. 2027 verschieben sich vier Termine wegen Wochenenden: auf den 11. Januar, 12. April, 12. Juli und 11. Oktober.

Zählt die Umsatzsteuer für Dezember 2026 noch für 2026, wenn ich am 11. Januar 2027 zahle?

Bei der EÜR nicht. Die Zahlungsfrist verschiebt sich zwar auf Montag, 11. Januar, weil der 10. Januar ein Sonntag ist. Für die 10-Tage-Regel nach § 11 EStG zählt aber der 10. Januar (BFH, X R 44/16). Eine Zahlung am 11. Januar ist eine Betriebsausgabe 2027.

Wann ist die Steuererklärung 2026 fällig?

Ohne Steuerberatung bis Montag, 2. August 2027 (der 31. Juli ist ein Samstag). Mit Steuerberatung bis 29. Februar 2028.

Wann sind die Einkommensteuer-Vorauszahlungen 2027 fällig?

Am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember 2027 – jeweils ein Viertel des im Bescheid festgesetzten Jahresbetrags.

Wann ist die Gewerbesteuer-Vorauszahlung im Mai 2027 fällig?

Am Dienstag, 18. Mai 2027: Der 15. Mai ist ein Samstag und der 17. Mai Pfingstmontag.

Steigt die Gewerbesteuer 2027?

Nur in Gemeinden, deren Hebesatz bisher unter 280 % lag: Ab dem Erhebungszeitraum 2027 gilt ein gesetzlicher Mindesthebesatz von 280 % statt 200 % (§ 16 Abs. 4 Satz 2 und § 36 Abs. 5b GewStG). Für alle anderen hängt der Hebesatz 2027 wie bisher vom Beschluss der Gemeinde ab.

Kann ich die Termine in meinen Kalender übernehmen?

Ja, die Seite bietet eine .ics-Datei mit allen Terminen zum Import in Google Kalender, Outlook oder Apple Kalender.

Quellen (Stand Okt 2026)

• § 11 EStG – Zufluss und Abfluss
• BFH, Urteil vom 27.6.2018, X R 44/16 (Pressemitteilung)
• § 108 AO – Fristen und Termine
• § 149 AO – Abgabe der Steuererklärungen
• § 18 UStG – Besteuerungsverfahren
• § 18a UStG – Zusammenfassende Meldung
• § 16 GewStG – Hebesatz
• § 19 GewStG – Vorauszahlungen
• § 240 AO – Säumniszuschläge
• Finanzämter Baden-Württemberg: Abgabefristen
• Finanzverwaltung NRW: Steuerkalender

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• E-Rechnung-Pflicht 2027 und 2028: Checkliste für kleine Unternehmen
• Gewerbesteuer berechnen: Freibetrag, Hebesatz und Anrechnung für Einzelunternehmer
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